Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Списаны расходы по командировке

Авансовый отчет командированного сотрудника принят, компенсация выплачена, приказы написаны. Казалось бы, порядок в документах. Но не совсем, ведь все эти операции с командировочными расходами обязательно должны быть отображены в бухгалтерских и налоговых учетных документах. То есть бухгалтер должен сделать все необходимые проводки по счетам и отнести каждую сумму на ее законное место. Срок командировки — 5 дней с учетом времени на дорогу. Пока командированный сотрудник приступил к выполнению своей миссии, у бухгалтера тоже началась работа.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Командировочные расходы и проводки

В статье приведены проводки по командировочным расходам, подробный пример, таблица с проводками для скачивания. Порядок отражения в бухучете командировочных расходов зависит от цели командировки. Цель командировки определяется по заданию, указанному в приказе руководителя. С учетом особенностей задания сумму расходов, указанных в утвержденном авансовом отчете, отразите проводкой:. При оплате командировочных расходов организацией, а не сотрудником например, безналичная оплата услуг гостиницы, проездных билетов, сервисных сборов и т.

После утверждения авансового отчета сотрудника стоимость использованного проездного билета спишите на расходы:. Генеральный директор А. Львов был в командировке с 15 по 25 июля. Командировку он оплатил за счет собственных средств и представил в бухгалтерию билеты и счет за проживание в гостинице 28 июля.

Рассчитывая упрощенный налог 29 июля, бухгалтер учел 70 руб. Ведь на эту дату есть два условия, которые позволяют учесть расходы. Первое: есть документы, которые подтверждают расходы. И второе — организация возместила затраты сотруднику. Выданы работнику из кассы денежные средства под отчет в валюте или рублях , в том числе на командировочные расходы.

Перечислены работнику на расчетный счет денежные средства под отчет, в рублях, в том числе на командировочные расходы. Перечислены работнику на расчетный счет денежные средства под отчет, в валюте, в том числе на командировочные расходы. Авансовый отчет с приложенными документами на оплату чек ККМ, квитанция к ПКО , документы для отражения расходов приходный ордер, накладная, акт приема-передачи имущества, акт выполненных работ оказанных услуг.

Далее со счета 60 суммы списываются на счета учета активов или расходов — в зависимости от того, что приобретено. Альтернативный способ — более удобный: все траты отражать без использования счета 60, то есть учитывать приобретенное имущество работы, услуги непосредственно в корреспонденции со счетом Отражена положительная курсовая разница по подотчетным суммам работника, командированного зарубеж и получившего аванс в валюте если за период от выдачи командированному работнику аванса до утверждения авансового отчета курс иностранной валюты вырос.

Отражена отрицательная курсовая разница по подотчетным суммам работника, командированного зарубеж и получившего аванс в валюте если за период от выдачи командированному работнику аванса до утверждения авансового отчета курс иностранной валюты снизился. Погашена задолженность, образовавшаяся перед подотчетным лицом перерасход по авансовому отчету , из кассы, в рублях.

Погашена задолженность, образовавшаяся перед подотчетным лицом перерасход по авансовому отчету , путем перечисления денежных средств на банковскую карточку, в рублях. Расчетная или расчетно-платежная ведомость, заявление работника на удержание из заработной платы, авансовый отчет.

Списана подотчетная сумма, не возвращенная работником в установленные сроки или израсходованная не в соответствии с установленным заданием. Все права защищены. Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

СЗВ-ТД: образцы нового отчета о работниках. Статьи Командировки. Проводки по командировочным расходам. Темы: Командировки. Как в бухучете отразить командировочные расходы Порядок отражения в бухучете командировочных расходов зависит от цели командировки. С учетом особенностей задания сумму расходов, указанных в утвержденном авансовом отчете, отразите проводкой: Дебет 08 10 Кредит 71 — если командировка была связана с приобретением внеоборотных активов или материально-производственных запасов; Дебет 20 25, 26 Кредит 71 — если командировка была связана с основной деятельностью производственной организации; Дебет 44 Кредит 71 — если командировка была связана со сбытом готовой продукции или основной деятельностью торговой организации; Дебет 28 Кредит 71 — если командировка была связана с возвратом и транспортировкой бракованной продукции; Дебет Кредит 71 — если командировка была связана с получением прочих доходов носила непроизводственный характер.

После утверждения авансового отчета сотрудника расходы на командировку спишите так: Дебет 26 20, 25, Кредит 76 60 — списаны расходы на командировку.

После утверждения авансового отчета сотрудника стоимость использованного проездного билета спишите на расходы: Дебет 26 20, 25, Кредит 71 — списана на расходы стоимость проездного билета, использованного сотрудником в командировке.

Правовая база. Налоговый кодекс Гражданский кодекс. Опрос недели. Как вы заполняете поле платежного поручения по НДФЛ? Продукты и услуги партнеров. Адрес электронной почты.

Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Новости по теме. Минфин заменил суточные компенсацией. C 1 июля отменяют оправдательные документы для подотчетников. С 1 мая вырос размер суточных. Статьи по теме. Образец служебной командировки на год. Суточные в году: размер, лимиты. Командировочные расходы в году. Суточные при загранкомандировках в году: нормы и учет. Положение о командировках - образец года. Вопросы по теме. Как оформить однодневную командировку?

Можно ли учесть при расчете налога на прибыль расходы на оплату проживания сотрудников в гостиницах? Как учесть при налогообложении расходы в валюте во время загранкомандировки? Можно ли оформить как командировку поездку на бухгалтерский форум? На основании какого документа можно выплачивать суточные? Получить демодоступ или сразу подписаться. Рекламодателям Обратная связь Официальные представители. Политика обработки персональных данных. Мы в соцсетях.

Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь! У меня есть пароль. Пароль отправлен на почту Ввести. Введите эл. Неверный логин или пароль. Неверный пароль. Введите пароль. Я тут впервые. Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл! Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом.

Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку. Расходный кассовый ордер, служебная записка на получение подотчетных сумм. Выписка банка, служебная записка на получение подотчетных сумм. Погашена задолженность перед поставщиком через подотчетное лицо. Возвращен подотчетным лицом в кассу остаток ранее выданных ему под отчет сумм.

Удержана из заработной платы невозвращенная часть выданной подотчетной суммы. Удержан из заработной платы НДФЛ со сверхнормативных суточных, выданных командированному лицу. Отнесена списанная подотчетная сумма на счет расчетов с работником по прочим операциям. Удержана из заработной платы списанная подотчетная сумма.

Учет командировочных расходов в 2019 году

Отражение в бухгалтерском учете выдачи аванса на командировку. Отражение в бухгалтерском учете возврата неизрасходованной подотчетной суммы денежных средств, выданных на служебные командировки. Отражение в бухгалтерском учете списания сумм командировочных расходов, произведенных подотчетными лицами.

Командировка — это выезд работника в другой населенный пункт для выполнения определенного служебного задания по поручению руководства. Как правильно оформить командировку? Разберем последовательно этапы оформления командировки: документы, которые нужно заполнить, отражение необходимых бухгалтерских проводок, правильный учет командировочных расходов.

В статье приведены проводки по командировочным расходам, подробный пример, таблица с проводками для скачивания. Порядок отражения в бухучете командировочных расходов зависит от цели командировки. Цель командировки определяется по заданию, указанному в приказе руководителя. С учетом особенностей задания сумму расходов, указанных в утвержденном авансовом отчете, отразите проводкой:. При оплате командировочных расходов организацией, а не сотрудником например, безналичная оплата услуг гостиницы, проездных билетов, сервисных сборов и т.

Проводки по учету командировочных расходов: пример расчета

Отражение командировочных расходов в учете организации производится на основании авансового отчета. Обязательным условием направления в командировку является письменное распоряжение работодателя ст. Обязательно надо указать место, срок, цель командировки. Командировочное удостоверение, служебное задание отменены, но организация может использовать эти формы документов или же установить свои в локальном акте, а также установить иные обязательные документы, например образец сметы командировочных расходов. Обязательным условием направления в командировку является выдача аванса. Но выдать из кассы денежные средства под отчет на командировочные расходы необходимо до выезда работника в командировку. Возможно перечисление на банковскую карту. Не указано и как рассчитывать аванс.

Командировочные расходы сотрудника в бухгалтерских проводках

По дебету счета отражаются выданные работнику суммы, по кредиту — все расходы, понесенные им в командировке. При направлении в командировку сотруднику под отчет выдается определенную сумма денежных средств, при возвращении сотрудник обязан в течении трех дней сдать оформленный авансовый отчет форма АО-1 и командировочное удостоверение форма Т , к этим документам должны прилагаться все документы, подтверждающие произведенные расходы проездные, билеты, чеки, договор аренды транспорта, договор найма жилья и прочее. Изменения г. Подробности в этой статье.

Командировка — это рабочая поездка сотрудника по распоряжению руководства.

За время нахождения штатного сотрудника в командировке за ним сохраняется средний заработок ст. При этом начисление зарплаты в размере среднего заработка сотруднику за время командировки отражается проводкой: Дебет 20 08, 10, 25, 26, 28, 44, 91 Кредит 70 — начислена зарплата в размере среднего заработка за время командировки. Помимо среднего заработка, организация компенсирует сотруднику командировочные расходы суточные, расходы на проживание, стоимость проезда и т.

Бухгалтерские проводки командировочных расходов

Унифицированная форма Т командировочное удостоверение. Унифицированная форма Т 9. Оплата выходных в командировке.

.

Расходы, произведенные подотчетными лицами на служебные командировки

.

Оформление командировки: документы, расходы, проводки в году В зависимости от назначения командировки расходы списываются на.

.

.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Оплата дней командировки по среднему заработку
Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2020 Юридическая консультация.